> Aggiornamento 2022: scopri tutti i dettagli per compilare correttamente la Certificazione unica 2022
La compilazione delle CU 2021 diventa sempre più complessa e bisogna porre particolare attenzione alla compilazione dei campi già in fase di registrazione delle fatture ricevute da professionisti. Un elemento di particolare stress, sia in fase di contabilizzazione delle fatture emesse che di compilazione della certificazione unica 2021, è legato ai bolli esposti in fattura ed alle spese anticipate.
Con questo articolo diamo un vademecum per i nostri collaboratori che può essere comunque utile a molti.
Professionisti (Ordinari e semplificati e collaborazioni occasionali fino a € 5.000)
Indicare:
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le anticipazioni tipo bolli e le anticipazioni articolo 15;
- In IMPONIBILE le prestazioni professionali;
- In IMPONIBILE la rivalsa della cassa professionisti se e solo se GESTIONE SEPARATA, se la rivalsa della cassa non è gestione separata NON va indicata
Esempio di compilazione cu 2021 di un professionista a regime ordinario e semplificato:
Fattura da professionista NO gestione separata
Imponibile € 6.000,00
Cassa € 40,00
Anticipazioni di spese per conto del cliente € 400,00
Bolli Anticipati € 2
Professionisti (Forfettari)
Indicare:
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 12 le prestazioni professionali e la rivalsa della cassa professionisti se e solo se GESTIONE SEPARATA. Se la rivalsa della cassa non è gestione separata NON va indicata.
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 12 le anticipazioni tipo bolliIn ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le anticipazioni articolo 15
Esempio di compilazione cu 2021 di un professionista a regime forfettario:
Fattura da professionista NO gestione separata
Imponibile € 6.000,00
Cassa € 40,00
Anticipazioni di spese per conto del cliente € 400,00 (Attenzione!! Esclusivamente le spese che siano riconducibili e dunque intestate al cliente del professionista in regime forfetario)
Bolli Anticipati € 2
Professionisti (regime dei minimi)
Indicare:
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 7 le prestazioni professionali;
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 7 la rivalsa della cassa professionisti se e solo se GESTIONE SEPARATA se la rivalsa della cassa non è gestione separata NON va indicata;
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le anticipazioni tipo bolli e le anticipazioni articolo 15 .
Esempio di compilazione cu 2021 di un professionista nel regime dei minimi:
Fattura da professionista NO gestione separata
Imponibile € 6.000,00
Cassa € 40,00
Anticipazioni di spese per conto del cliente € 400,00
Bolli Anticipati € 2
Collaboratori sportivi (Art. 67 comma 1 lett. m)
Indicare:
- In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le prestazioni professionali e le anticipazioni tipo bolli e le anticipazioni articolo 15
Esempio di compilazione cu 2021 di un collaboratore sportivo:
Rimborso sportivo € 6.000,00
Bolli Anticipati € 2
? Per qualsiasi informazione riguardante la compilazione della certificazione unica 2021 non esitare a contattarci tramite mail a info@studio-piazza.com oppure su Whatsapp al numero 342 8520981 ?
Riferimenti utili:
- Modello ed istruzioni su sito AdE: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/web/guest/modello-e-istruzioni-cu-2021
- Circolare 2020 Assosoftware: http://www.assosoftware.it/sala-stampa/fisco-software/2457-certificazione-unica-2020-nuovi-codici-retroattivi-per-i-forfettari-quotidiano-del-fisco-10-02-2020
